De bedrijfsschadeverzekering
Stel, je bedrijf brandt af. Of er wordt ingebroken. De herbouw van het pand en de vervanging van de inventaris zullen ongetwijfeld goed geregeld zijn, maar is ook de salarisbetaling voor duimendraaiend personeel adequaat verzekerd? En alle doorlopende lasten, zoals huur, rente en afschrijvingen, en bovendien je winstverwachting?
Of nog erger: niet jijzelf, maar een van je toeleveranciers wordt getroffen door een calamiteit. Of die winkel aan de overkant, die veel klanten trekt waar ook jij van profiteert. Wie betaalt dan de schade die jij daarvan ondervindt?
Voor al dit soort gevallen bestaat een handige oplossing in de vorm van een bedrijfsschadeverzekering. Ondernemen brengt risico's met zich mee, en we kunnen ons voorstellen dat je niet aan de gang wilt blíjven met verzekeren, maar deze verzekering verdient zeker serieuze aandacht.
Welke schade wordt gedekt?
De bedrijfsschadeverzekering vergoedt in principe alle kosten die stagnatie van een zaak met zich meebrengt, bij calamiteiten als brand, inbraak, regenwater, storm en blikseminslag. Overstromingen zijn nu nog niet gedekt, maar daar wordt aan gewerkt.
In feite dekt de bedrijfsschadeverzekering twee elementen:
- de doorlopende vaste kosten en de winst
- de extra kosten die u moet maken om weer op de been te komen (zoals het huren van vervangende bedrijfsruimte)
De schade die je bedrijf kan ondervinden als iemand anders aan het ongeluk ten prooi valt (zoals een toeleverancier of een publiekstrekker) kan doorgaans worden meeverzekerd.
Een bedrijfsschadeverzekering is bijna altijd maatwerk.
Het begrip 'uitkeringstermijn'
Bij het afsluiten van de bedrijfsschadeverzekering leg je een uitkeringstermijn vast. Dat is: de periode dat de verminderde winst wordt aangevuld tot het oude niveau.
Een voorbeeld. Stel dat je een uitkeringstermijn van 52 weken heeft genomen. Na een half jaar heropen je de zaak, maar de bruto-winst herstelt zich niet in één dag. In dat geval vult de verzekering ook na heropening van de zaak nog maximaal een half jaar de verminderde winst aan tot het oude niveau.
Hoe bereken je het te verzekeren bedrag?
Er zijn twee manieren om het bedrijfsschadebelang te berekenen, oftewel datgene wat verzekerd moet worden. Beide methodes zijn gebaseerd op het onderscheid tussen vaste kosten en variabele kosten.
Vaste kosten zijn onafhankelijk van de omzet, zoals verzekeringspremies, salarissen, afschrijvingen, huur en rentelasten.
Variabele kosten zijn wél afhankelijk van de omzet, zoals verpakkingsmateriaal en energiekosten. Dat onderscheid is van belang, omdat een bedrijfsschadeverzekering natuurlijk geen kosten hoeft te dekken die u tóch niet maakt als er omzet wegvalt.
Er zijn twee berekeningsmethoden:
- bedrijfsschadebelang = netto-winst plus vaste kosten
- bedrijfsschadebelang = bruto-winst minus variabele kosten
Beide methoden dienen dezelfde uitkomst te geven. In de praktijk wordt meestal de tweede methode toegepast, omdat de gegevens die daarvoor nodig zijn doorgaans het makkelijkst beschikbaar zijn.
Wat te doen bij wisselende omzetten?
Heb je een sterk fluctuerende omzet, dan moet je natuurlijk voorkomen dat je te veel premie betaalt. Het zou immers zonde zijn om premie te betalen over omzet die je helemaal niet gemaakt heeft. Voor dit soort situaties is er de zogenaamde increase/decrease-clausule.
Het verzekerde bedrag is dan in eerste instantie voorlopig, waarbij pas aan het eind van het boekjaar wordt vastgesteld wat het werkelijk verzekerde belang is geweest. De premie wordt daar achteraf op aangepast. Het werkelijk belang mag maximaal 30% afwijken van het verzekerde bedrag.
Terug
Dit is voorlichting met het doel ingewikkelde fiscale materie toegankelijk en begrijpelijk te maken. Aansprakelijkheid voor de inhoud kan
niet worden aanvaard.
|
