Meer over beide wetten
Wat staat er nu eigenlijk in die Wet Identificatieplicht Dienstverleners en in de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties?
De Wet Identificatie Dienstverleners
De wet WID eist dat wij de identiteit van onze cliënten, de bestaande en de aanstaande, moeten vaststellen. Wij moeten je dus vragen je te legitimeren.
Voor de meeste cliënten geldt dat zij natuurlijk persoon zijn. Je kunt je dan identificeren met een geldig reisdocument, zoals een paspoort of een Europese reiskaart, een geldig Nederlands rijbewijs. Wanneer je een niet-Nederlandse nationaliteit hebt kan dat ook een Nederlands document zijn waarmee je je identiteit en verblijfsrechtelijke status kunt aantonen.
Wanneer onze cliënt een Nederlands rechtspersoon is wordt de identiteit vastgesteld aan de hand van een gewaarmerkt uittreksel uit het register van de Kamer van Koophandel, of met behulp van een door een in Nederland gevestigde notaris opgemaakte akte. Bovendien moet van de vertegenwoordiger van de rechtspersoon, meestal is dat de directeur-aandeelhouder, de identiteit worden vastgesteld.
Van de buitenlandse rechtspersoon en de vertegenwoordigers daarvan wordt de identiteit vastgesteld aan de hand van officiële documenten uit het land van herkomst van de rechtspersoon.
Op grond van de wet hoeven wij aan een cliënt in principe maar éénmaal identificatie te vragen. Wij zijn verplicht om een kopie van de identificatiedocumenten te maken en die tenminste vijf jaar te bewaren.
De Wet Melding Ongebruikelijke Transacties
Op grond van de wet MOT zijn accountants en belastingadviseurs verplicht een verrichte of voorgenomen ongebruikelijke transactie die ze constateren bij een cliënt te melden aan het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties te Zoetermeer. Dat meldpunt is in het leven geroepen door de Ministeries van Financiën en Justitie.
De ministeries hebben een indicatorenlijst voor het melden van ongebruikelijke transacties vastgesteld. Op basis van meldingen onderzoekt het Meldpunt of er mogelijk sprake is van een witwaspraktijk. Wanneer het Meldpunt vermoedt dat het om witwassen gaat, wordt de transactie als verdacht doorgespeeld aan politie en justitie. Het Meldpunt is onafhankelijk van politie en justitie.
Onder de werkingssfeer van de wet MOT vallen onder meer de volgende diensten:
- samenstellen, beoordelen of controleren van de jaarrekening;
- voeren van administraties;
- verzorgen van belastingaangiften en daarmee verband houdende werkzaamheden;
- verstrekken van belastingadvies.
- adviseren bij aan- en verkoop van ondernemingen
- adviseren bij aan- en verkoop van onroerende goederen
Voor het beoordelen of sprake is van een ongebruikelijke transactie zijn twee soorten indicatoren vastgesteld: objectieve indicatoren en subjectieve indicatoren.
Objectieve indicatoren
- transacties die aan politie of justitie worden gemeld, moeten ook bij het meldpunt terechtkomen
- contante transacties van meer dan € 15.000 betaald aan of betaald door tussenkomst van de cliënt in contanten, met cheques aan toonder of soortgelijke betaalmiddelen
Subjectieve indicatoren
- vermoedelijke witwastransacties
- transacties waarbij aanleiding is om te veronderstellen dat ze verband kunnen houden met witwassen
- contante transacties
- een voorkeur van de cliënt voor transacties met een zodanige waarde dat deze vallen onder het grensbedrag van € 15.000 en waarbij toch aanleiding is om te veronderstellen dat de cliënt daarmee eventuele meldingen van dat soort transacties wil voorkomen
Voor alle indicatoren geldt dat melding verplicht is van verrichte transacties en voorgenomen transacties. Het is ons op grond van de wet niet toegestaan de cliënt te informeren over een feitelijke melding aan het Meldpunt.
Terug
|
